在科技创新与产业升级加速推进的时代浪潮中，国家税务总局青岛市税务局积极作为，充分发挥税收职能作用，通过定制服务、精准辅导和分层施策等一系列多元化税收服务举措，构建起覆盖企业全生命周期的服务体系，为科技型和创新型中小企业、专精特新中小企业等重点对象铺设发展“快车道”，注入强劲“税动力”。
“扶上马”送一程，定制服务解新苗之急
“企业刚成立，千头万绪，对税务事项确实存在不少疑问和担忧。”青岛海存微电子有限公司财务负责人范先生坦言，“纳税信用等级怎么评？留抵退税政策我们是否符合？大额研发投入的税收优惠如何享受？这些都是我们最关心的。”
黄岛区古镇口汇聚了众多涉及海洋工程装备、精密制造、新材料等领域的科技型企业。这些企业普遍具有前期投入巨大、资金回笼周期长、研发投入高且周期长的显著特点。如何帮助这些肩负创新使命的“新苗”顺利破土、稳健成长，成为黄岛区税务局服务区域经济高质量发展的着力点。
针对高端制造业企业的发展特点，黄岛区税务局摒弃了“大水漫灌”式的宣传，转而实施“精准滴灌”。依托税收大数据，主动识别辖区内新办的重点行业企业，特别是像青岛海存微电子有限公司这样的科技“新锐”。在了解到海存微电子的情况后，税务部门迅速启动联动响应机制，围绕企业的核心诉求，集合相关业务骨干组建服务专班。通过“线上＋线下”多轮联动，“问需”先行、“定制”清单、“上门”辅导、“座谈”解惑，不断优化服务举措，提升政策落实的精准度和时效性，用更贴心、更专业、更高效的税收服务，助力科技型和创新型中小企业、专精特新中小企业破土成长、发展壮大。
“税务部门的服务非常及时和精准，”海存微电子王先生表示，“‘开业第一课’不仅解答了我们的疑惑，更重要的是让我们清晰地看到了国家税收政策对科技创新的大力支持。特别是研发费用加计扣除的提前辅导，让我们在规划研发预算时心里更有底了。这种‘扶上马’再‘送一程’的服务，让我们感受到了实实在在的支持，对企业未来的发展充满信心。”
“点对点”精准辅导，合规经营化风险之忧
为引导科技型和创新型中小企业、专精特新中小企业合规经营，市南区税务局以研发费用加计扣除政策为关键抓手，构建“普适宣传＋精准提醒＋动态监控”的风险防控体系，为企业长远发展夯实合规根基。
在研发费用点对点摸排辅导工作中，税务工作人员发现山东省科学院海洋仪器仪表研究所在研发费用归集时存在偏差，考虑到该企业以前年度存在相关风险点，工作人员及时上门辅导，向企业财务人员深入解读研发费用加计扣除政策的具体规定，指导企业及时梳理调整账目，有效防范化解风险。
“多亏了税务部门的提醒和辅导，让我们对研发费用加计扣除政策的理解更加深入，及时纠正涉税问题，进一步提升了风险识别能力。”企业财务人员王女士说道。经辅导，企业最终合规享受2024年度研发费用加计扣除金额1000余万元。
市南区税务局围绕研发费用加计扣除正面清单和负面清单开展普适性政策宣传，明确政策适用边界，引导企业合理归集费用、规范申报操作，确保企业依法合规享受优惠政策。同时，围绕不适用研发优惠的活动精准推送负面清单和纳税人历史错误申报行为的事前事中提示，前置化解常规性申报偏差，防范误享错享。此外，筛选可能存在风险或曾经出现过异常风险点的企业，及时进行加计扣除政策风险提示提醒，降低纳税人错报、误报发生概率，提前化解涉税风险。这种“防错纠偏”机制，既有效保障了政策红利精准释放，也切实提升了科技型和创新型中小企业、专精特新中小企业风险防控意识和合规经营能力。
“分层施策”阶梯服务，全周期匹配成长之需
为精准服务科技型、创新型中小企业和专精特新“小巨人”等重点群体，即墨区税务局创新推出阶梯式服务，聚焦企业全生命周期的关键节点，分层施策、精准匹配，确保政策红利精准直达、服务举措有的放矢。
针对新成立企业，特别是科技型初创企业，即墨区税务局变“坐等上门”为“主动靠前”，在企业登记后立即推送“开业第一课”政策礼包，涵盖税费种认定、发票申领等电子税务局操作实用指南，并配备“青税助创专员”，开展“税务蓝走进深海”系列活动，通过“线上＋线下”结合方式，扫除初创期办税盲区，帮助企业迈好经营第一步。
对已经认定的专精特新企业，即墨区税务局则建立“护苗档案”，实行“一企一档”、“一企一员”的专属服务，为企业提供涵盖研发费用加计扣除、增值税留抵退税、高新技术企业所得税优惠等专属政策集成清单和详细解读。
作为集阀门研发、生产、销售于一体的高新技术企业、专精特新“小巨人”企业、山东省瞪羚企业，青岛精锐机械有限公司主导产品国内市场占有率排名第一，产品已经销往全球80多个国家和地区。谈及税务部门专属服务举措，公司财务负责人行卫斌深有体会：“税务专员不仅手把手辅导我们归集研发费用，更在我们筹划新产线投资时，提前分析了设备购置等税收优惠政策。去年我们的研发费用加计扣除额达1057万元，让我们布局未来的底气更足了！”
对于有潜力但尚未获得认定的“种子选手”，即墨区税务局充分运用税收大数据精准画像，主动识别符合条件的企业，联合区民营经济发展局、科技局等部门开展“一起益企”行动，靶向讲解认定标准、税收优惠预享清单及申报辅导，帮助企业扫清申报障碍，加速迈向“专精特新”行列。
从精准“育苗”到精心“护苗”，再到助力“成材”，即墨区税务局以全周期、差异化、伴随式的“阶梯型”服务，持续为科技型企业注入成长动能，有力助推企业向新而行、向强而进。
